冲销错误的现金账通常需要遵循以下步骤：

填制红字凭证：

使用负数金额填制一张与原错误记账凭证内容完全相同的记账凭证。

摘要说明：

在凭证的“摘要”栏注明“冲销（或更正）x月x日第x号凭证的错误”。

入账处理：

根据红字凭证登记入账，并在账簿的“摘要”栏注明“冲销x月x日错账”，同时在“凭证”栏写上原凭证的“字、号”。

冲销原记录：

将原有错误记录冲销。

例如，如果企业之前错误地记录了销售收入，则冲销分录可能如下：

借：银行存款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

请根据具体情况调整会计分录。