当发现应收账款多记时，可以按照以下步骤进行调整：

核对账目

确认多记的具体金额和原因。

编制调整分录

如果是人为错误，将多记的金额从应收账款中扣除，并调整相关收入或成本科目。

如果是系统错误，联系技术人员检查和修复，并更新财务报表。

纠正分录

将多记的金额以红字或反方向做冲账调整。

例如，借记“应收账款调整”，贷记“应收账款”。

过账调整

将调整分录输入到财务系统中，并确保所有相关账户都得到相应更新。

更新报表

重新计算财务报表，确保应收账款余额正确。

审计追踪

记录调整过程，以便日后审计或查询。

通知相关责任人

通知内部相关责任人，防止类似问题再次发生。

内部培训

对相关责任人进行内部培训，提高财务操作规范性。

定期核对账目

定期进行账目核对，确保财务数据的真实性。

请确保所有改动都有详细记录，并保存相关的纠正凭证、调整报表和相关记录，以备将来审计和参考