委托收款收据的开具需要遵循一定的流程和注意事项，以下是开具委托收款收据的步骤和要点：

步骤

知道收款人

出纳人员应根据合同、发票或相关依据记载的收款人进行付款。

对于代为收款的情形，应出具原收款物证明质料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。

知道付款用途

对于不合法、不合理的付款应坚决拒绝，并向相关领导汇报。

用途不明的款项，出纳人员可以拒付。

付款审批

经办人填制付款单证，说明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。

相关证明人的签章：实物付款应有仓库保管员或实物负责人签收；差旅、销售费用应有证明人或知情人证明。

相关领导的签字：收款人持完备的付款单据报相关领导审阅并签字。

到财务部门办理付款：收款人持形式完备的付款证明，由出纳办理付款。

办理付款

付款时出纳人员应认真对待，仔细核实付款金额、用途及相关审批手续。

现金付款时，双方应当面点清。

支票付款时，出纳人员应认真填写各项内容，保证要素完整、印鉴清晰、书写准确。

如为现金支票，应附领票人姓名、身份证号码及单位证明。

转账或汇款时，出纳人员应书写准确、清晰、完整，确保收款人按时收到款项。

付款金额双方确认后，由收款人签字并加盖“付讫”章。

如为转账或汇款，银行单据可作为已付款证明。

注意事项

票据和结算凭证应标准化、规范化，要素齐全，数字准确，字迹清晰，不错漏、不潦草，防止涂改。

中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如“壹、贰、叁...”等字样，不得用“一、二（两）、三...”等简化字。

金额数字书写中如需使用繁体字，如“贰、陆、亿...”也应受理。

请根据这些步骤和注意事项开具委托收款收据，确保流程的准确性和合规性