处理应付款挂账问题，可以遵循以下步骤：

核实与清理

进行账账核对和账证核对，确保账户余额和勾稽关系正确。

对长期未结清的应付款项进行清理，了解相关情况，收集必要档案资料。

会计处理

如果应付账款出现借方余额，可能是预付款，需要核查是否已交货并催促开票。

对于材料验收入库但未开票的情况，可借记“原材料”，贷记“应付账款-暂估应付款”。

收到发票后，先冲销暂估入库，再做完整账务处理。

对于超过一定期限（如五年）未处理的应付账款，可能只能作为坏账处理。

管理措施

与购货方或服务提供商明确支付期限，并及时催收和结算。

将长期挂账的款项拆分成固定金额进行分期支付，以管理资金流动。

挂账的具体会计分录

对于需要挂账的应付款项，可借记“应付账款”账户，贷记“银行存款”账户。

如果无法按时支付，可借记“暂记账户”，贷记“应付账款账户”。

其他注意事项

对于非货币性质的其他应付款，需要按公允价值重新计量，并记入资产或负债。

如果其他应付款长期挂账，可能存在隐匿收入或逾期未退包装物押金等问题，需要详细审查。

在处理其他应付款时，应遵循会计准则和税法规定，并加强内部控制。

请根据具体情况选择合适的处理方法，并确保所有操作都有合理的解释和充分的证据支持。