冲减应付款通常遵循以下步骤：

确认冲销原因

确定需要冲减应付款的原因，如收到发票、退款、债务免除等。

核对金额

核对需要冲减的应付款金额，确保与账面上记录的金额一致。

准备会计分录

根据冲销原因准备相应的会计分录。

如果是因为款项已支付，则做出借方分录减少其他应付款余额，并做出贷方分录反映支付方式。

录入会计系统

将准备好的会计分录录入企业的会计系统中，确保所有相关会计记录更新。

审核与确认

由有权限的人员审核并确认冲销分录的正确性，确保会计记录的准确性。

例如，如果企业支付了10000元的其他应付款，会计分录如下：

借：其他应付款 10000元

贷：银行存款 10000元

如果应付账款入账金额多了，可以直接做红字凭证冲减：

借：银行存款 -10万

贷：应付账款-xx单位 -10万

请注意，冲销应付款项需要谨慎处理，确保符合会计原则和法规要求。