当发现应收账款少收时，可以采取以下步骤进行处理：

确认少收金额

核实客户实际支付的款项与应收款项的差异。

账务处理

如果能够追回少收的款项，进行如下会计分录：

借：银行存款

贷：应收账款

如果无法追回，且符合坏账条件，进行如下会计分录：

借：信用减值损失

贷：坏账准备

其他考虑

如果少收金额较小，可以在下一次收款时补齐。

对于已经开具的发票，若需重新开具，注明原发票号码和作废原因。

如果已经收到客户的付款，需要将多收的金额退回给客户，并进行相应的账务处理。

管理和催收

对于被拖欠的应收账款应采取措施组织催收。

对于确实无法收回的应收账款，在取得相关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。

请根据具体情况选择合适的处理方法，并确保所有会计分录都符合相关会计准则和法规要求。