应收账款核销是指将无法收回的应收账款从账面上清除的过程。以下是进行应收账款核销的步骤：

确认无法收回

与客户沟通，了解款项无法收回的原因。

催款，尝试收回款项。

如果款项确实无法收回，则进行下一步。

准备凭证

准备一份核销凭证，包含核销日期、核销金额、核销原因等信息。

凭证格式需符合财务部门规范。

记账处理

根据核销凭证，进行记账处理，核销金额应从应收账款中扣除。

在财务报表中对应收账款科目进行相应的调整。

更新财务报表

更新应收账款的余额，并在财务报表中反映核销的金额和原因。

确保财务报表及时更新，以反映实际财务状况。

归档凭证

将核销凭证归档，以备将来审计或查询。