远期汇率的计算公式如下：

其中：

`即期汇率` 是指当前市场上两种货币之间的兑换率。

`A拆借利率` 和 `B拆借利率` 分别代表两种货币的短期拆借利率。

`远期天数` 是指远期合约到期前的时间，通常以天为单位。

`360` 是一个常用的换算因子，用于将天数转换为年。

根据这个公式，如果 `B拆借利率` 高于 `A拆借利率`，则远期汇率会高于即期汇率，称为升水；反之，如果 `B拆借利率` 低于 `A拆借利率`，则远期汇率会低于即期汇率，称为贴水。

需要注意的是，这个公式假设利率是以连续复利计算的，并且市场是完美的，即不存在交易成本和税收等摩擦。在实际操作中，可能还需要考虑其他因素，如交易费用、保证金要求等。