当企业遇到已付款但发票未到的情况，即“票未到”的坏账，可以采取以下步骤进行会计处理：

确认坏账情况

确认款项已支付，但发票未收到。

会计分录处理

先记入“预付账款”或“其他应收款”科目。

借：预付账款（或其他应收款）

贷：银行存款

待收到发票时

根据发票归属情况，将款项转入对应费用科目。

例如，如果发票归属于销售费用，则做如下分录：

借：销售费用（或其他相关费用科目）

贷：预付账款（或其他应收款）

追究原因

尽快查明未收到发票的具体原因，如订货方未准时发货、运输方未按时送货等。

定期复核

对未到货物的记录进行定期复核，追踪情况，并追究支付费用的结果及相关责任方。

坏账准备

如果存在确凿证据表明款项无法收回，应按规定计提坏账准备。

例如，增加“坏账损失准备”科目。

借：坏账损失准备

贷：预付账款（或其他应收款）

请注意，具体的会计处理方法可能受到当地会计准则和法规的影响，因此在实际操作时，应遵循当地法律和会计规定。