处理跨年普通发票冲红的具体步骤和要求如下：

收付款双方都未入账的冲红

收款方需收回原发票，并在各联上加盖“作废”字样。

重新按正确金额开具新的发票。

双方已入账的冲红

付款方需携带“冲红发票证明”到收款方。

收款方根据证明开具红字发票或负数发票。

同时保留“冲红发票证明”备查。

付款方已入账，收款方未入账

同样需要“冲红发票证明”。

收款方开具红字发票后重新开具。

冲红发票的相应联次需与证明一起保存。

收款方已入账，付款方未入账

收款方需收回冲红发票并开具红字发票。

将冲红发票相应联次贴在新发票上。

对于购买方，已认证的发票需要申请负数发票，或在无法认证的情况下填写申请单。非扣税项目或未认证的专用发票，需填写原因并申请通知单。