进项税转出后的处理步骤通常包括：

办理税票

在税务机构指定的窗口办理税收凭证，如发票、收据及进项税额抵扣凭证等。

核对付款凭证

核对收到的发票、收据及进项税额抵扣凭证，确保其正确无误。

录入凭证至财务系统

将相关凭证扫描后上传到财务系统中，作为实际支出的凭据。

计算税额

根据录入的凭证，计算应支付的税费（包括减免税费）。

办理销项税转出

根据计算出的税额，办理销项税转出，并将税费支付给主管税务机关。

报表记录

在报表中录入处理进项税额的相关信息，包括开票日期、发票号码、发票金额及税额等，以及抵扣凭证的金额及抵扣税额，同时记录销项税转出金额及开票日期等。

账务处理

根据原因（如退货、折让、非正常损失等）计算应转出的税额，并在财务软件中找到“进项税转出”模块进行账务处理。

转出后，相关发票、凭证等资料应妥善保管，以便日后查验。

会计分录

根据不同情况，进项税额转出可能会计入“管理费用”、“销售费用”、“制造费用”等科目，或者“应付职工薪酬”、“待处理财产损溢”、“固定资产清理”等。

例如，办公用品用于非应税项目时，账务处理为：

借：管理费用-办公用品 100元

贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 100元

请注意，进项税额转出后，不能再次用于抵扣。