流动资金是企业用于日常运营活动的资金，主要包括以下项目：

1. 现金和银行存款：企业持有的现金、银行存款以及其他可以随时变现的现金等价物。

2. 存货：包括原材料、在制品、成品等，是企业为了生产或销售而持有的物资。

3. 应收账款和应收票据：企业因销售商品或提供服务而产生的债权。

4. 有价证券：企业持有的短期投资或其他可快速变现的金融资产。

5. 预付款：企业为获取未来商品或服务而预先支付的款项。

6. 其他流动资产：如短期贷款、结算备付金等，用于支持企业的日常运营。

流动资金的特点包括：

占用形态具有变动性。

占用数量具有波动性。

循环与生产经营周期具有一致性。

拥有充足的流动资金可以帮助企业降低财务风险，提高资金利用率和流动性，从而支持企业的正常运营和发展