处理红字发票的账务主要包括以下几个步骤：

核对信息

核对红字发票的内容，包括金额、开票日期、发票抬头等信息是否正确。

账务处理

对于销售方：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

对于购货方：

借：库存商品（或原材料）（红字）

应交税费——增值税（进项税额）（红字）

贷：银行存款等（红字）

税务处理

填写《开具红字增值税专用发票信息表》。

如果购货方已抵扣进项税额，需做进项税额转出处理。

销售方在纳税申报中，将销项税额以负数形式体现。

备案

将红字发票原件、红字发票申请表、销售方和购货方的营业执照复印件等材料报送税务部门备案。

开具红字发票

在增值税开票系统中申请红字发票，并按照规定开具。

账务核对

确保所有凭证的完整性，并进行必要的账务核对。

请根据具体情况调整会计分录和税务处理步骤，并遵循当地税务部门的规定。