公司开红字票（即红字发票）的做账方法如下：

冲红原账

编制一张红字凭证，将原先的账目冲掉。摘要栏填写“红字冲账”。

红字发票的会计分录为：

借： 应收账款等科目（红字）

贷： 主营业务收入（红字）

应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

重新入账

根据重开的发票，编制一张蓝字凭证，摘要栏填写原先的摘要内容。

蓝字发票的会计分录为：

税务申报处理

填写《开具红字增值税专用发票信息表》，并根据国家税务总局的规定进行申报。

如果购买方已经抵扣了进项税额，需要做进项税额转出的处理。

销售方在开具红字发票后，需要在纳税申报表中将相应的销项税额以负数体现。

核对与登记

核对红字发票的内容，确保各项信息正确无误。