当转账支票被退回时，可以采取以下步骤进行账务处理：

确认退回原因

首先，需要确认支票退回的具体原因，例如账户余额不足、信息填写错误等。

联系银行或金融机构

联系发起转账的银行或金融机构，说明情况并请求解决方案。如果需要补充资料或提供额外信息，应及时配合。

处理账务

当月开出当月换开：

在原来的记账凭证后将退回支票的新开的支票存根附好。

将记账凭证中原先记录的支票号废除掉，重新写上新的支票票号，废除方式要符合规定。

上月开出本月退换，跨月换开：

按照新开支票的金额写会计分录：

借：银行存款（红字）

贷：银行存款。