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对账是出纳和会计共同完成的任务。出纳负责核对现金和支票等交易,并在对账表上进行记录;会计则核实各种票据、现金及银行存款余额等,并进行内部和外部对账。内部对账涉及企业内部的资金核实,外部对账涉及与客户和供应商之间的账目核对。
对账工作:出纳与会计的协同合作
对账是财务工作中的一项重要环节,既需要出纳的精细操作,又离不开会计的精准核算。
出纳的对账职责:
出纳在日常工作中,每次给出支票或现金时,都会先行核对笔数与金额,确保每一笔交易都准确无误。为此,出纳会利用专门的对账表进行实时记录,确保交易的透明性和准确性。
会计的对账职责:
会计则结合原账簿、出票制度等多种资料,全面核实各种票据的真实性。会计还会检查现金及银行的存放余额,确保企业内部现金交收的准确性,并确认结算的方式无误。
对账流程:
1. 出纳完成初步核对后,将核对结果提交给会计。
2. 会计根据出纳的核对结果,在报表中进行详细登记处理。
3. 出纳再次审核会计登记的内容,确认无误后,完成整个对账流程。
拓展知识:
对账主要分为内部对账与外部对账。
内部对账:系指在一个企业内部,不同部门间资金的核实与账款情况的对比,此过程的结果为会计核算提供重要依据。
外部对账:则是指企业与其客户、供应商之间的账务核实,例如核实客户是否及时付款等。
两者共同构成了企业完整的对账体系,确保财务的准确性和企业的稳健运营。