正面回答

小规模差额征税填写申报表的方法：

1、先填写增值税纳税申报表，在税率对应的行次填入本期发生100000元和本期扣除额1000000元，并将236500元填入税率对应的13行全部含税收入；

2、得出15栏扣除后的含税销售额136500元和16栏不含税销售130000元；

3、在主表中对应税率的应征增值税不含税销售额栏次填入扣除后的不含税销售额130000元，纳税人点击申报并交款即可。

分析详情

差额征税是以差额作为销售额，确认缴纳增值税，即纳税人以实际取得的全部价款和价外费用扣除支付给其他纳税人的规定项目金额后的余额为销售额计算缴纳增值税。主要适用于金融商品转让，旅游服务、航空运输服务、经纪代理服务、客运场站服务、劳务派遣服务、人力资源外包服务、融资租赁服务、融资性售后回租服务，建筑服务以及房地产企业销售房地产项目等。

小规模差额征税税率是多少

1、适用16%税率：销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物。提供有形动产租赁服务；

2、适用10%税率：提供交通运输业服务。农产品、自来水、暖气、石油液化气、天然气等；

3、适用6%税率：提供现代服务业服务；

4、适用0%税率：出口货物等特殊业务。