我分析，出现这种情况的原因可能是你有一部分原材料可能是由于发票还没到，还没做入库的造成的。你可以先做暂估入库，以便结转成本。

1，月末做暂估，

借：原材料（不含税）

贷：应付账款-暂估（不含税）

2，下月初或发票收到，冲暂估，做入库

借：原材料 红字不含税

贷：应付账款-暂估 红字不含税

借：原材料

应缴税金-进项税

贷：材料采购（银行存款、应付账款）