这分录难道不是你做的吗？是前用会计做的？

如果每次销售时财务处理是：借；银行存款；贷；主营业务收入

月末汇总做销项税时：借；主营业务收入；贷；应交税费--增值税（销项）

你查一下冲账的上个月的销项账，如果是多做了销项，也就是说借；主营业务收入；贷；应交税费--增值税（销项）多做了，就得冲回来，做相反的凭证，答案就是你的分录了；借；主营业务收入-1000；贷；应交税费--增值税（销项）-1000；

要不就解释不了。