一，借：应交税费－应交增值税

贷：银行存款

二，计提

借：以前年度损益

贷：应交税费－增值税检查调整

查补转出

借：应交税费－增值税检查调整

贷：应交税费－未交增值税

补交增值税

借：应交税费－未交增值税

贷：银行存款

结转损益调整

借：利润分配－未分配利润

贷：以前年度损益调整