会计处理，讲究权责发生制，不会因为发票未开或者未开完就不做账

正确的做法是：

按照合同的金额，先暂估（在建工程）固定资产的入账价值

借：（在建工程）固定资产 （成本金额）

贷：其他应付款——暂估——A供应商 （不含税金额）

后续开票后：

借：其他应付款——暂估——A供应商

贷：应交税费——应交增值税（进项税）

贷：其他应付款——A供应商

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