向其他单位借款做账问题

2024-09-09 03:53:12
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问题补充回答:

如果兄弟单位属于建设方(或发包方),编制会计分录如下:

借: 其他应收款--工地备用金

贷:预收账款 --兄弟单位

如果兄弟单位不属于建设方(或发包方),而是友好单位的话,编制会计分录如下:

借:其他应收款--工地备用金

贷:其他应付款--兄弟单位

收到工地报销费用

借:工程施工

贷:其他应收款--工地备用金

归还兄弟单位款项

借:预收账款(或其他应付款) --兄弟单位

贷:银行存款(或库存现金)

如果属于以工地所借备用金抵顶工程款

借:预收账款 --兄弟单位

贷:主营业务收入