1、开立验资户：

借：银行存款-工行（验资户）

贷：实收资本

2、转入基本户：

借：银行存款-工行（基本户）

贷：银行存款-工行（验资户）

财务费用（如果有发生费用）

3、股东垫付工资

借：现金

贷：其他应付款-**股东

4、计提工资

借：生产成本（或制造费用或管理费用或营业费用）

贷 ：应付职工薪酬

实际支付时：

借：应付职工薪酬-工资

贷：现金

4、公司做正常报表就可以了，没有做“向股东借款的报表”。