企业差旅费报销标准并非由税务局或地方财政部门统一规定，而是由企业自行制定并在税务局备案。其目的是为了规范出差人员的生活和工作开销，确保公司经费管理的合理性。以下是关于差旅费报销的详细内容:

1. 总经理和副总经理出差费用报销为实报实销。

2. 对于其他员工，报销标准如下:

交通费：员工的火车硬座、软座、硬卧票以及长途汽车票、公共汽车票实报实销。

住宿费：一般地区每日150元，经济特区（省会城市、直辖市）为200元。超出部分自理，需凭发票报销。

伙食补助：按每人每天30元包干，按实际出差天数计算。大市范围内公出中午无法返回的，可报销10元午餐补贴。

3. 其他注意事项包括：出差需提前登记，紧急情况可经总经理批准乘坐飞机，并报销相关费用；一般情况下不允许乘坐出租车，特殊情况需经总经理批准；总经理和副总的随行人员按相应标准报销；参加会议者需提供会议通知，会议期间的食宿由主办方负责，不再报销伙食；出差期间的业务招待费用需单独报销；报销应在回公司后7日内完成，填写报销单并附带相关票据。

4. 本制度自批准之日起开始执行。