私募基金成立的合伙企业怎么做账

2024-09-10 01:36:26
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1、公司是投资管理公司,通过信托公司发行阳光私募基金产品,信托公司要求交100万的保证金,发行成功后,会自动转换购买发行的产品份额。

交保证金的时候:

借:其他应收款-保证金

贷:银行存款

那产品发行成功后,自动把保证金认购了自己发行的产品,账务怎么处理呢??

2、平时购买银行的短期理财产品

借:交易性金融资产

贷:银行存款

收益出来后:

借:应收利息

贷: 投资收益

卖掉后:

借:银行存款

贷:交易性金融资产

应收利息

3、公司开立的证券账户操作

银证转账:

借:其他货币资金

贷:银行存款

购买产品

借:交易性金融资产

贷:其他货币自己

月末

借:交易性金融资产-公允价值变动

贷:公允价值变动损益

卖掉后

借:其他货币资金

贷:交易性金融资产