现金到期债务比率=经营活动现金净流量/本期到期的债务。

反映了企业可用现金流量偿付到期债务的能力。现金到期债务比率=营业现金净流量÷本期到期的债务。

本期到期的债务=本期到期长期负债+本期应付票据。

通常作为企业到期的长期负债和本期应付票据是不能延期的，到期必须如数偿还，企业设置的标准值为1.5。该比率越高，企业资金流动性越好，企业到期偿还债务的能力就越强。

现金净流入，是指企业在日常经营过程中，现金流入量减去所有的支出，得出的代表经营成果的利润额。如果是结果是正数代表盈利，如果是负数代表支出数大于支出所带来的收入，处于资金回收阶段。到企业制定的目标完成的时，进行结算时的现金净流入代表了企业的盈亏。