当月的进项税在当月不能抵扣,该怎么处理,摆暂估税金吗

2024-09-10 15:55:10
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一般来说当月不能抵是因为当月进项税票没有认证,比如有对方月底才开了拿过来的票,一般的做法是:

1、如果这张票所对应的存货没有入库也没有销售的话,可以等到下月初再入帐

2、如果这张票对应的存货已经入库了,甚至货已经卖了,仅是因为票没认证不可抵扣税金的话,则对存货要赞估入帐

借:库存商品(货存货类科目,根据你们公司情况)

贷:银行存款/应付帐款等

金额可以票面不含税价为准

到下个月初,再用红字冲回上面这张凭证,做正确的带进项税抵扣的