有二个办法：

1.就是调帐，将上月所做的凭证分录冲红，再作蓝字分录与申报表保持一致

2。可以不调帐，上月已记帐本月认证的发票的进项税额只在本月申报表上反映，本月的帐上月额就与申报表上一致了，不过这一点到时税务局查税过问，把情况说明一下不会深究的，属于本年度总额是一致的

销项转出实际是做你原来帐务的红字（借：（红字）原材料

借：（红字）应交税金-增值税-进项税额

贷：（红字）应付帐款或银行存款

你本月若做了红字还必须做相应的蓝字分录（同上分录是蓝字）

你是网络电子申报吧，资产负债表不会根据增值税申报表而生成的，按照实际的填列申报表，按帐上怎样做的填列资产负债表，可以将实际情况与专管员说明一下，不会碍事的