当时认证的分录是：

借：原材料

借：应交税费-应交增值税-进项

贷：应付账款

现在不能抵扣了，就需要把这部分进项转出

分录：

借：原材料

贷：应交税费-应交增值税-进项转出

然后如果单独补交，做做分录：

借：应交税费-应交增值税-已交税金

贷：银行存款

如果是与本月一起交，则在月末将应交增值税余额转入未交增值税

再做正常交增值税的分录即可。