1、计提单位部分：借：管理费用—社会保险贷：应付职工薪酬—应交各项保险

2、发工资代扣：借：应付职工薪酬—应付工资贷：应付职工薪酬—应交各项保险

3、银行缴纳时：借：应付职工薪酬—应交各项保险应付职工薪酬—应交各项保险贷：银行存款

缴纳社保时

借：管理费用等970

其他应付款330

贷：银行存款1300

代缴个调税

借：应交税金-个调税B

贷：银行存款B

发工资时

借：应付职工薪酬..A.

贷：其他应付款330

应交税金-个调税B

银行存款..A+B+330..

4、虽说都是单位缴，个人部分也要从工资中扣除；因为单位缴的部分和个人缴的部分是分在不同的账户中体现的。把这部分公司承担的应该由个人承担的社保加到工资总额里，然后再做扣回处理就可以。