受益人是基于投保人或被保险人的指定而非法定。受益权是一种期待权，只有当发生被保险人死亡这一事实，它才成为一种现实的权利，而本案中当受益权实现时受益的主体却并不存在。受益权的主体具有不可替代性，受益人死亡其受益权就随之丧失，既然受益权丧失那何来遗产?受益人的继承人又基于何种理由向保险人主张权力?如果让受益人的继承人来得这笔保险金，将会使与被保险人关系疏远甚至毫无关系的人受益，这显然不是被保险人的意志。 根据保险法理论，投保人是为自己的利益而订立人身保险合同的，保险金应作为其遗产，而由其继承人领取。因此，保险金应当作为被保险人的遗产，保险公司应当向被保险人的继承人理赔。受益人所享有的仅是一种期待权，只有在所投保的保险事故发生后才能实现，转变为现实的财产权。受益人所享有的收益期待权往往在未发生保险事故前，会因为投保人或保险人随时撤回或变更他人而被取消，对受益人的资格一般没有限制，惟一的限制就是已经死亡的人不得作为受益人。