退票票就要是因员工出差预订了交通票而因特殊情况发生发退票的行为。员工出差的退票费，入“差旅费”会计科目。因为退票的起因是因为出差事由。具体的账务处理如下：

借：管理费用—出差费，

贷：银行存款或库存现金。

差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用。

补充：员工因旅游发生的车票如何做账？

员工因旅游发生的车票应该纳入福利费中进行账务处理，具体操作如下：

借：应付职工薪酬—福利费用，

贷：银行存款，

借：管理费用—福利费用，

贷：应付职工薪酬—福利费用。