员工垫付的费用，报销的时候，需要根据企业财务管理制度的要求填写对应的报销单，并且由对应的业务负责人签字确认后，交由财务根据支付费用的项目入账，出纳付款报销。比如员工垫付的车费，其分录为，

借：管理费用—差旅费—车费等，

贷：其他应付款—XX员工。