发票上的发票专用章和购买单位不一致，这种情况应当把发票退回对方，让对方开具发票章上的销货单位名称与销售单位名称一致的发票入账。单位购进取得的发票账务处理是，

借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），

贷：应付账款等科目。