调节后的存款余额=企业银行存款日记账余额+：银行已收，企业未收款—银行已付，企业未付款。

调节后的存款余额=银行对账单余额+企业已收，银行未收款—企业已付，银行未付款。

银行存款余额调节表只是为了核对账目，并不能作为调整银行存款账面余额的记账依据；

通过银行存款余额调节表，调节后的存款余额表示企业可以动用的银行存款数。