企业账面金额与实际金额不符，通常是由于公司或者银行存在未达账项造成的，需要编制余额调节表。首先要拿到各开户银行余额对账单，银行对账单和企业银行日记账逐笔核对，找出未达账项，调后的余额双方应该一致，这并不是说明银行日记账没问题，财务人员还需要逐笔把未达账项落实，看是否有无票支出等。