计提所得税费用和应交企业所得税：

借：所得税费用 递延所得税资产，

贷：应交税费-应交企业所得税 递延所得税负债。

结转本年所得税费用：

借：本年利润，

贷：所得税费用。

缴纳企业所得税：

借：应交税费-应交企业所得税

贷：银行存款。