对于增值税专用发票的凭证处理，以下是基本的步骤和会计分录：

填写记账凭证

开始填写日期：

填写当天的日期。

填写凭证字号：

根据公司内部规定填写凭证编号。

填写业务内容：

详细描述业务发生的情况。

会计分录

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借：应收账款、现金或银行存款

贷：主营业务收入 （发票上的不含税金额）

贷：应交税金-应交增值税-销项 （发票上的税额）

```

发票处理

抵扣联：作为原始凭证，用于抵扣进项税，不直接作为记账凭证。

发票联或记账联：作为原始凭证用于记账。

附件要求

增值税专用发票

购销合同

出库单

对方签回的送货单等相关原始凭据

开具销售清单

在开票系统中选择增值税专票开具，并填写清单。

装订抵扣联

按照税务机关要求，将《抵扣联》装订成册，每100份装订一册，并加封面。

请根据具体情况调整会计分录和凭证内容，并确保所有原始凭证齐全，符合税务规定。