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登记银行日记账通常遵循以下步骤:
确定存款日期
在登记之前,确保存款日期准确无误。
登记日记账
记录存款时,在银行存款日记账上详细记录,包括日期、凭证号码、对方科目、交易内容和金额。
使用正确的工具
使用钢笔,以蓝或黑色墨水书写,确保文字和数字清晰、准确。
按顺序登记
按照经济业务发生的顺序逐笔登记账簿,保持连续性,不得跳行或隔页。
结账
每个月末,根据银行存款收款凭证和付款凭证,计算并登记当日的银行存款收入合计数、支出合计数,以及账面结余额。
核对余额
将计算出的账面余额与银行实数核对,确保每日银行收付记录无误。
填写对应科目
在会计分录中填写“银行存款”科目的对应科目,通常只填写总账科目,并在有多个对应科目时填写主要对应科目。
转页和记录
每一页记完后,按规定转页,保持账簿的整洁和有序。
请确保遵循上述步骤,以正确登记银行日记账。