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计算流动资金缺口通常遵循以下步骤:
确定营运资金周转次数
[
C13 = frac{360}{(存货周转天数 + 应收账款周转天数 - 应付账款周转天数 - 预付账款周转天数 - 预收账款周转天数)}
]
计算营运资金量
[
E14 = 上年度销售收入 times (1 - 上年度销售利润率) times (1 + 预计销售收入年增长率) div 营运资金周转次数
]
计算流动资金缺口
[
C15 = 营运资金量 - 自有资金
]
其中,自有资金可以通过以下公式计算:
[
自有资金 = 净资产 - 非流动资产 + 对应非流动资产的负债
]
其他考虑因素
如果考虑实际结算周期,可以使用营业收入和结算周期来计算营运资金量。
对于单独订单资金需求,可以根据订单期限和贷款期限来计算资金需求量。
流动性缺口计算(针对银行流动性分析):
[
流动性缺口 = 90天内到期的表内外资产 - 90天内到期的表内外负债
]
资金缺口率计算(针对流动性分析):
[
流动性缺口率 = frac{流动性缺口}{同期内到期的表内外资产} times 100%
]
请根据企业的具体情况和需求选择合适的计算方法。