劳务人员工资的做账方式如下：

准备工资发放清单

列明劳务工薪资的发放情况，包括工资项目、金额及缴费日期等。

录入工资信息

将所有发放的工资信息输入到财务处的计算机软件系统中。

计算应发工资

根据录入的工资信息计算每个员工每月应发的工资，并进行税金计算（如个人所得税）。

发放工资

在税金计算完毕后，通过现金或电子银行转账的方式将应发工资发放给员工。

账务处理

计提工资费用：

借：管理费用-劳务费

贷：应付职工薪酬-工资

支付工资及税金：

借：应付职工薪酬-工资

贷：银行存款

借：应交税费-应交个人所得税

贷：银行存款

实际发放工资：

如果计提的工资大于实发工资，则冲减管理费用：

借：管理费用-工资（红字）

贷：应付职工薪酬（红字）

如果计提的工资小于实发工资，则按实际金额入账：

借：管理费用-工资

贷：应付职工薪酬-工资

复核与记录

将劳务工资发放凭证单据报送财务部门复核，确认无误后记入会计账簿，记账方向为收入借，银行账户贷，贷方金额为支付的劳务工资金额。

建议

确保所有工资发放和税金计算均符合政府规定，避免税务风险。

保持详细的记录和凭证，以便于审计和查询。

定期对工资费用进行分析和比较，优化成本控制。

以上步骤和分录示例提供了劳务人员工资做账的详细指南，具体操作时可根据企业实际情况和当地税务法规进行调整。