做银行日记账的步骤如下：

收集交易信息

从银行对账单、网银流水或银行通知中获取交易信息，包括交易日期、交易对方、交易金额和交易性质（收入或支出）。

确保每笔交易都有相应的凭证支持，如发票、收据等。

录入系统

在财务软件中，将收集到的交易信息逐一录入银行日记账。

确保每项交易的分类准确，如销售收入归入“主营业务收入”，支付的租金归入“销售费用”等。

核对与调整

定期进行银行存款余额的核对，即对账。

如果发现银行日记账与银行对账单有差异，找出原因并进行调整。

登记方法

出纳人员根据与银行存款收付业务有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。

根据“上日余额 + 本日收入 - 本日支出 = 本日余额”的公式，每日结出存款余额。

账簿格式

银行日记账应采用订本式账簿，账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。

登记时，文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

结账与备份

每月的月末必须按规定结账，并定期备份银行日记账数据。

这些记录也是内部审计和外部审计的重要依据。

使用财务软件

利用财务软件如友畅捷通，可以自动进行借贷平衡检查，帮助避免错误。

注意事项

日记账在编写的时候，要保证清晰、明确、完整和一目了然。

每笔业务都应算出余额来，以便及时了解实有库存现金及银行存款余额数。

以上步骤可以帮助您正确记录和管理银行日记账。