关于红票抵扣的问题，以下是简洁明了的步骤说明：

确认情况

确定是否需要开具红字发票，通常是因为销货退回、开票有误、应税服务中止等情形。

提交申请

购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。

销售方根据购买方提供的信息表，在增值税开票系统中开具红字增值税专用发票。

抵扣处理

对于已经抵扣的增值税发票，开具红字发票后，需要将之前抵扣的进项税额转出。

销售方开具红字专用发票时，会冲减之前已确认的收入和销项税额。

记账凭证

购买方取得红字专用发票后，连同《开具红字增值税专用发票通知单》一起作为记账凭证。

请注意，红字发票本身不用于抵扣进项税额，其目的在于纠正之前开具的蓝字发票的错误。