核销借款通常涉及以下步骤：

确认借款实际发生

核对借款凭证，如借款合同、借条等，确保借款的真实性。

形成核销凭证

借款人填写借款核销申请，注明借款用途、金额、还款时间等信息。

审批流程

将核销申请提交给财务部门或相关负责人进行审批。

审批通过后，形成核销凭证。

核销账目

财务部门根据核销凭证，在账目中做相应核销处理。

将借款金额从借方转到贷方。

录入系统

将核销信息录入企业财务软件或相关系统，确保账目清晰。

保管凭证

将核销凭证及其他相关资料妥善保管，以备日后审计或查询。

反映报表

核销完成后，在财务报表中相应科目进行核销处理，确保报表的真实性。

核销管理

遵循核销原则，如借款必须凭有效票据进行核销，核销金额不得超过借款金额，核销应在规定时间内完成。

核销借支单

确保借支单上的借款金额已经全部归还。

找到对应的借支单，注明“已归还”字样，并由借款人签字确认。

将借支单与还款凭证一起提交给财务部门。

财务部门核对无误后，在借支单上注明“核销”字样，并由财务主管签字确认。

最后将核销后的借支单存档。

请注意，核销借款的具体流程可能因企业或银行的具体政策和程序而有所不同。务必遵循相关法规，并在必要时寻求法律专业人士的指导