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核对现金的方法主要包括以下几个步骤:
现金账与库存现金核对
结出当天现金日记账的账面余额。
盘点实际库存现金的实有数。
确保账面余额与实际现金数额一致。
现金账与收付款凭证核对
核对凭证编号。
复查记账凭证与原始凭证是否相符。
检查账证金额与方向的一致性。
发现差错立即按规定方法更正。
现金账与现金总分类账核对
出纳定期出具“出纳报告单”与总账会计核对。
比较现金日记账与总账中现金的借方发生额、贷方发生额和月末余额。
现金账与银行对账单核对
将银行对账单上的金额、日期、收支方向与账目核对。
现金账与有价证券账户核对