当发生销售折让时，开票的步骤通常如下：

确认折让原因和金额

核实折让的原因，如商品质量问题、客户退货等。

确定折让的金额，这可能是固定的折扣金额或基于销售金额的百分比。

准备相关文件

准备销售折让申请单，注明折让原因、金额和商品信息。

获取主管税务机关开具的《开具红字增值税专用发票申请单》。

开具红字发票

根据申请单或证明单，由销售方开具红字增值税专用发票。

在开具红字发票时，需要注明折让原因、原发票号码、金额等信息。

财务处理

将红字发票的记账联作为冲减当期销售收入和销项税额的凭证。

如果涉及税额调整，按照税法规定进行相应处理。

归档和记录

将红字发票与原发票一起归档，作为财务记录。

税务登记和报销

卖家将红字发票进行报销，并进行税务登记。

请注意，在处理销售折让时，确保所有信息的准确无误，避免出现错误，并且遵循增值税发票的相关规定。