基础信息表、A表、调整明细表、收入明细表、期间费用明细表,根据你实际情况,有数据的都需要填写。

符合条件的小型微企业应在每年5月底之前,进行企业所得税年度纳税申报和汇算清缴,结清应退、应缴税款.根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》(国家税务总局公告2011第64号)、《关于小型微利企业预缴企业所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告2012年第14号)和《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2011〕117号)文件的相关规定,小型微利企业纳税申报时应注意以下事项:

1.预缴申报.纳税人如在每年首次预缴申报前完成上年年度申报及备案,且上一纳税年度年应纳税所得额低于6万元(含)的小型微利企业,可在季度预缴时减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.预缴申报企业所得税时,将《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第9行"实际利润总额"与15%的乘积,暂填入第12行"减免所得税额"内.上一年度应纳税所得额高于6万元而不超过30万元,"实际利润总额"与5%的乘积暂填入"减免所得税额"内,即暂按20%的税率预缴企业所得税。

2.年度申报.小型微企业进行企业所得税年度申报时,符合小型微利企业条件的查账征收企业,年应纳税所得额低于6万元(含)的,可直接将年度应纳税所得额(年度纳税申报表主表第25行次"应纳税所得额")乘以15%的乘积,填入附表五《税收优惠明细表》第34行次"符合条件的小型微利企业"当中.同样,"年应纳税所得额高于6万元(含)小于30万元的小型微利企业"按照其所得与5%计算的乘积,填入附表5"税收优惠明细表"第34行"符合条件的小型微利企业".而所得税申报表主表上计算应纳所得税额时的税率仍然是25%。

什么是企业所得税汇算清缴?

汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

小微企业所得税汇算清缴报表怎么选?综合以上内容所述,其实通过上文中汇总的相关申报表的填写资料介绍,小微企业所得税申报时减免的税款是可以通过申报表的减免所得税额栏目进行填写,如果你们对此上文填报表格的资料还有什么疑问,欢迎你们来本网站上找会计老师进行搜索学习的。