审查应付票据通常遵循以下步骤：

1. 获取或编制应付票据明细表，列明票据类别、编号、出票日期、面额、到期日、付款人名称、利息率、付息条件、抵押品名称、数量、金额，并与明细账、总账核对相符。

2. 向票据持有人发函，确认应付票据余额是否正确。

3. 复核票据利息是否足额计提，会计处理是否正确。

4. 检查逾期未付票据的原因，如有抵押的票据，应记录并提请被审计单位进行必要披露。

5. 审查非记账本位币折合记账本位币的折算汇率及折算差额是否按规定处理。

6. 验证应付票据是否在资产负债表上得到充分披露。

7. 审查应付票据业务的合法性和合规性，包括原始凭证、合同、抵押或担保契约的记录。

8. 核实应付票据的实有数，通过明细表与总账、备查簿核对，并通过函证获取外部证明。

9. 分析性复核，比较本期应付款项与上年余额，分析波动原因，评价应付款项的合理性。

10. 抽查应付款项明细账，核实期末余额的真实性。

11. 询问管理人员、审查相关文件，并结合分析性复核，检查应付票据的完整性。