当企业收到带折扣的发票时，会计处理应遵循以下步骤：

确认折扣

确认折扣是否在发票上明确注明，并且是否与商品或服务直接相关。

会计分录

如果折扣与商品或服务直接相关，并且在同一张发票上注明，则按折扣后的金额进行会计处理。

如果折扣额另开发票，则不能从销售额中减除折扣额。

具体会计分录

购买方：

借：库存商品/原材料（折扣后金额）

借：应交税费-应交增值税（进项税额）（折扣后金额*税率）

贷：应付账款（折扣后合计金额）

销售方：

借：银行存款/库存现金（折扣后金额）

借：财务费用-销售折扣（折扣额）

贷：主营业务收入（折扣后金额-销项税）

贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（折扣后金额-销项税）

期末处理

应收账款减去销售折扣，轧账为期末应收款。

注意事项

增值税发票上的折扣应以实际收到的金额计算，折扣额不计入营业收入。

如果折扣与特定促销活动相关，如“买一赠一”，则需要将折扣额按比例分摊至商品，降低采购成本。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保符合相关税法规定。