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抵税填报表填写位置如下:
一般纳税人
《增值税纳税申报表附列资料(四)》
将税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列。
将本期需要使用抵税的金额填写在第4列。
若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应填报在第5列。
《增值税减免税申报明细表》
“减税性质代码及名称”栏次选择相应的抵税项目代码。
其它栏次填报与附表四相同。
《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表
第23栏“应纳税额减征额”将根据附表四和《增值税减免税申报明细表》自动带出数据进行抵减。
小规模纳税人
《增值税减免税申报明细表》
“减税性质代码及名称”栏次选择相应的抵税项目代码。
填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。
若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应填报在第5列。
《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》
第16栏“本期应纳税额减征额”填写本期实际抵减税额。
注意事项
税控服务费全额抵税申报时,一般纳税人填写在申报表的第23行,小规模纳税人填写在第13行。
填写时确保数值和证明材料的准确性和完整性。
只有在需要缴税时才能进行抵税,未抵减部分可以结转至下期继续抵减。
请根据您的具体情况选择相应的栏目进行填报,并确保所有信息的准确无误。